Mehr als ein “spätes Telefonat”: Korrespondenz deutet auf einen längeren Zwist zwischen Credit Suisse und SEC hin

Die Credit Suisse hatte im März erklärt, sie habe die Veröffentlichung des Jahresberichts nach einem “späten Telefonat” mit der Aufsichtsbehörde verschoben, weil Fragen zu früheren Finanzberichten aufgetaucht seien. Aus der am Dienstag in der Online-Datenbank der SEC veröffentlichten Korrespondenz geht allerdings hervor, dass Mitarbeiter der Behörde bereits im Juli 2022 erstmals Fragen an die Verantwortlichen der Credit Suisse richteten, wie die Nachrichtenagentur Reuters berichtet.

Dabei ging es um Änderungen, die die Credit Suisse bei der Verbuchung einer Reihe von Zahlungsströmen vorgenommen hatte, darunter aktienbasierte Vergütungen und Devisenabsicherungen, sowie um die Frage, ob Kontrollmängel gegenüber dem Prüfungsausschuss offengelegt oder an die Anleger weitergegeben werden müssen.

“Die Geschäftsleitung hält es für sinnvoll, die Veröffentlichung des Jahresabschlusses zu verschieben, um die eingegangenen Kommentare besser nachvollziehen zu können”, erklärte die Credit Suisse zum Zeitpunkt der Verschiebung am 9. März. Die Verzögerung in letzter Sekunde sorgte für Unruhe und liess den CS-Aktienkurs auf ein historisches Tief einbrechen.

Publikation kurz vor dem Notverkauf

Am 10. März forderte die SEC die Bank auf, zu erklären, wie sie zu dem Schluss kam, dass für die Geschäftsjahre 2021 und 2022 keine “wesentlichen Schwachstellen” (Material Weaknesses) vorlagen. Wesentliche Schwachstellen gelten als schwerwiegende Kontrollmängel. In früheren Schreiben an die SEC im August und November bezeichneten der ehemalige Finanzchef der Credit Suisse, David Mathers, und sein Nachfolger Dixit Joshi (Bild) die Mängel als noch “Deficiencies”, also als weniger gravierend.

In dem Schreiben vom 10. März an Joshi bestätigten die SEC-Mitarbeiter Gespräche mit der Bank am 8. und 10. März. Joshi antwortete am 12. März und erklärte in einem Schreiben, dass das Unternehmen die Bedenken zur Kenntnis genommen und seine Position neu bewertet habe. “Wir werden berichten, dass wir eine wesentliche Schwachstelle in der internen Kontrolle der Finanzberichterstattung haben und hatten”, so Joshi in dem Schreiben, das in der Online-Datenbank der SEC veröffentlicht wurde.

Die CS hatte die Aktionäre am 14. März in ihrem Geschäftsbericht über die Schwachstellen informiert, einen Tag bevor ihr die Nationalbank eine Liquiditätshilfe gewährte. Am 19. März wurde die Bank durch die UBS übernommen.